태국의 부동산 세금
태국의 부동산 세금은 매각 시의 양도세, 연간 토지·건물세, 임대 수익에 대한 소득세를 포함합니다. 세율은 사용 용도(주거용, 상업용, 유휴지)에 따라 달라집니다. 외국인 소유자는 태국 국민과 동일한 법정 세율을 적용받지만 과세 구간과 신고 의무는 실제로 차이가 있을 수 있습니다.
방콕 Thai Visa Centre에서는 외국인의 이민, 은행 및 부동산 계획을 세무 상황과 맞추도록 돕습니다. 이 안내서는 2026년 6월 기준 연간 세금, 이전 수수료 및 임대 신고를 다룹니다. 저희 양도세 안내서 및 부동산 허브을 참조하세요.
2020년 개혁으로 대부분 소유주의 주택 및 토지세가 대체되었습니다.
토지국에 등재된 가치에 대한 일반적인 요율로, 종종 매수자와 매도자가 분담합니다.
보유 기간 5년 미만인 경우 판매자는 특정사업세를 부담할 수 있음
연간 평가와 소득세는 지역 관할에서 관리됩니다.
2020년 개정 이후 연간 재산세
토지·건물세법(Land and Building Tax Act)은 대부분 소유자에 대한 기존의 주택 및 토지세를 대체했습니다. 지방 당국이 평가가액을 정하며 해당 재산을 관할하는 지구 사무소에 연간 납부합니다.
| 카테고리 | 유효 요율 주의사항 |
|---|---|
| 주된 거주지 | 자연인(개인)에 대해 일정 가치 한도 내에서 적용되는 감면 |
| 임대용 또는 상업용 | 자가 거주 주택보다 높은 평가율 |
| 빈 토지 | 미개발 상태일 경우 누진 할증료가 시간이 지남에 따라 증가합니다 |
| 농업용 | 자격 요건을 충족하는 농장 사용에 대해 면제가 있는 별도 구간 |
부동산 소유권 이전 시 세금
토지국은 매도일에 양도비용을 징수·배분합니다. 변호사가 귀하가 매매계약서(SPA)에 서명하기 전에 총액을 산출합니다. 공식 지침은 토지청 및 국세청에서 제공합니다.
| 세금 또는 수수료 | 해당되는 경우 |
|---|---|
| 양도 수수료 | 등록가액의 2%, 배분은 SPA에서 협의 가능 |
| 특정 사업세 | 판매자(보유기간 5년 미만인 경우), 일부 경우 1차 거주지에 대한 면제 적용 가능 |
| 원천징수세 | 양도 시 개인 매도인에 대한 누진 계산 |
| 인지세 | 특정 사업세가 적용되지 않는 경우 0.5% |
소유주를 위한 세무 계획 워크플로우
구조를 확정하기 전에 매수·보유·매각 관련 세금을 변호사 및 회계사와 함께 조정합니다.
사용 용도 확인
주거용, 임대용 또는 상업용 사용 여부는 연간 세율 구간과 소득 신고 의무를 결정합니다.
양도세 예산
구매 시 양도 수수료, 인지세 및 사업세에 대한 매수자와 매도자 부담 비율 모델
연간 세금 등록을 하세요.
지방 당국이 과세 통지서를 발송합니다. 기한 내에 납부하여 벌금을 피하십시오.
임대소득 신고
세법상 거주자 및 상업용 임대인은 임대소득을 국세청(Revenue Department)에 신고합니다.
소유 기간을 추적하세요
5년 미만 보유 시 재판매에 대해 높은 매도자 세금이 부과됩니다
판매 시기 계획
소유 기간과 사용 분류는 특정 사업세 면제 자격에 영향을 미칩니다.
외국인 소유주 신고
태국 부동산 보유만으로는 자동으로 세법상 거주자가 되지 않습니다. 외국 소득을 태국으로 송금하는 경우 현행 규정에 따라 과세될 수 있으니 회계사와 상의하세요.
- 세법상 거주자 지위는 일반적으로 연간 태국 체류 180일 이상을 요구합니다
- 태국 콘도 임대 소득은 세법상 거주자일 경우 신고해야 합니다
- 상업용 임대에서는 임차인에 대한 원천징수가 적용될 수 있습니다.
- 매각 대금의 해외 송금은 태국 중앙은행(Bank of Thailand) 규정을 따릅니다.
- 연간 개인 소득 신고(부동산 이전일에 부과되는 세금과 별도)
공실 콘도 유닛
특정 평가 구간의 미사용 단위는 시간이 지남에 따라 연간 요금이 더 높아질 수 있습니다. 빈 투자용 콘도를 보유한 경우 지방 사무소의 통지를 확인하세요. 자세한 내용은 임대인 안내를 참조하세요.
외국인들이 흔히 하는 실수
외국인 소유자들은 보유비용과 단기 매매 시 판매자 세금을 종종 과소평가합니다.
- 외국인에게 별도의 더 높은 재산세율이 적용된다고 가정합니다. 법정 세율은 동일하며 과세 평가는 용도에 따라 달라집니다.
- 연간 토지·건물세 고지서를 스팸 우편물로 무시함.
- 태국에서 세법상 거주자일 때 임대 소득을 신고하지 않음
- 특정사업세 노출을 산정하지 않은 상태에서 5년 이내 매각
- 각 이전세 항목을 누가 부담할지 명시하지 않고 SPA를 협상함.
자주 묻는 질문
외국인 소유주를 위한 태국 부동산세에 관한 일반적인 안내입니다. 이는 세무신고에 대한 세무 자문이 아닙니다.
질문:외국인은 더 높은 부동산세를 납부합니까?
A:법정 요율은 동일하게 적용됩니다. 평가는 사용 용도 분류와 지역별 가치 구간에 따라 이루어지며 국적에 따라 달라지지 않습니다
질문:빈 콘도에 대한 벌금이 있나요?
A:특정 구간의 미사용 단위는 시간이 지남에 따라 누진적으로 요금이 인상될 수 있습니다. 지역 당국에 확인하세요.
질문:누가 양도 수수료를 납부합니까?
A:매매 계약서상 협의 가능. 기본 관행은 지역 및 자산 유형에 따라 다릅니다.
질문:부동산에 대한 특정 사업세(Specific Business Tax)란 무엇인가요?
A:판매자가 소유 기간이 5년 미만인 경우 지방 추가 요금을 포함하여 약 3.3%, 단 면제 조항 적용 가능
질문:임대 소득에 대해 세금을 내야 하나요?
A:세법상 거주자는 일반적으로 태국 임대소득을 신고합니다. 상업용 임차인에 대해서는 원천징수가 적용될 수 있습니다.
질문:연간 재산세 납부 기한은 언제인가?
A:현지 사무소는 자체 일정에 따라 통지를 발행합니다. 벌금을 피하려면 명시된 기한까지 지불하세요.
질문:엘리트 비자가 재산세에 영향을 미치나요?
A:아니요. 체류 자격은 토지 및 건물세율을 변경하지 않습니다.
질문:공식 세무 안내는 어디에서 받나요?
A:태국 국세청은 토지·건물세 및 이전세에 관한 지침을 발표합니다. 매매일 총액은 귀하의 변호사가 계산합니다.