Налоги на недвижимость в Таиланде
Налоги на недвижимость в Таиланде включают годовой налог на землю и здания, сборы при передаче в Земельном управлении и налог на доход от аренды. Иностранные владельцы подчиняются тем же положениям. Для налога на доходы имеет значение статус резидентства, а не категория годовой ставки, указанная в уведомлении муниципалитета.
В Thai Visa Centre в Бангкоке мы помогаем иностранцам согласовать иммиграционные, банковские и имущественные планы. См. наш Руководство по налогу при передаче для подробностей о сборах Land Office и просмотрите центр недвижимости.
Оценивается местным муниципалитетом по категории использования недвижимости.
Сборы, гербовый сбор, налог у источника и налог на предпринимательскую деятельность взимаются в Земельном управлении.
Налоговые резиденты декларируют доход от аренды; для граждан некоторых стран могут применяться налоговые соглашения
Взносы на содержание общих зон являются сбором за услуги юридического лица.
Три уровня налогов, которые должен понимать каждый собственник
Ежегодный налог на землю и здания
Местные муниципалитеты начисляют ежегодный налог в зависимости от использования недвижимости: собственное жилое, сдаваемое в аренду, коммерческое, сельскохозяйственное или пустующее земельное. Владельцы, использующие недвижимость как основное место проживания, могут иметь право на вычеты. Инвестиционные объекты и пустующие земельные участки облагаются по более высокой эффективной ставке.
Налоги при передаче
Плата за передачу, специфический бизнес-налог, налог у источника и гербовый сбор применяются в Земельном управлении в зависимости от типа продавца и срока владения. Земельное управление использует в качестве налоговой базы наибольшую из оценочной стоимости и задекларированной цены.
Аренда и подоходный налог
Если вы налоговый резидент и получаете доход от аренды, декларируйте его в Налоговом управлении (Revenue Department). Соглашения об избежании двойного налогообложения могут влиять на налоговую ответственность для некоторых национальностей. Правила перевода иностранного дохода отдельно от налогообложения недвижимости.
Годовые налоговые диапазоны по категориям использования
Владельцы жилой недвижимости, проживающие в ней, могут иметь право на вычеты. Инвестиционные и пустующие земли облагаются по более высоким эффективным ставкам. Ознакомьтесь с уведомлением вашей местной администрации и с Налоговое управление для актуальных рекомендаций.
| Категория использования | Типичное обращение |
|---|---|
| Жилое помещение, занимаемое собственником | Наименьшие эффективные ставки с возможностью вычетов для основного жилья. |
| Жилая аренда | Более высокая оценочная ставка, отражающая инвестиционное использование. |
| Коммерческий | Коммерческий тариф применяется к шопхаусам и помещениям смешанного назначения, используемым для бизнеса. |
| Незастроенный участок | Максимальная мера давления для сдерживания спекуляции с землёй (land banking). |
Советы по налоговому планированию для экспатов
- Храните документы о праве собственности для получения налоговой льготы, зависящей от срока владения. Индивидуальное владение пять и более лет может снизить налог продавца во многих случаях при продаже жилой недвижимости
- Декларируйте доходы от аренды, если вы являетесь налоговым резидентом Таиланда. Незадекларированная аренда создаёт риск налоговой проверки при продаже или при продлении виз, требующих подтверждения дохода.
- Отдельно учитывайте сборы CAM и государственный налог в вашем бюджете. CAM оплачивается кондоминиальному юридическому лицу, а не Налоговому департаменту.
- Подтвердите ежегодные налоговые уведомления с вашей юридической организацией (juristic person) или местной администрацией. Непогашенные ежегодные налоги могут осложнить передачу права при перепродаже
- Проконсультируйтесь с налоговым консультантом по вопросам соглашений. Юристы по недвижимости рассчитывают налоги при передаче имущества; для более широкой налоговой планировки доходов может потребоваться отдельный юрисконсульт.
Подробности налога при передаче: Смотрите наш специализированный Руководство по налогу при передаче. Как правило, покупатели оплачивают часть 2%-ного сбора за передачу; продавцы несут удерживаемый налог и возможный специфический налог на бизнес.
Налоговая процедура для иностранных владельцев недвижимости
Налоги на недвижимость в Таиланде — это не единый сбор. Проходите через эти этапы от покупки до владения и планирования последующей перепродажи.
Учтите налоги на передачу при покупке
Плата за передачу, специфический бизнес-налог и налог у источника уплачиваются единовременно в Земельном управлении. В качестве налоговой базы используется модельная (оценочная) стоимость, а не только маркетинговая чистая цена.
Зарегистрироваться для ежегодного налога на землю и здания
После регистрации титула муниципальные уведомления следуют правилам категории использования. Налоговые вычеты для собственников, проживающих в недвижимости, отличаются от вычетов для инвестиционных объектов.
Отслеживайте отчетность по доходам от аренды
Если вы сдаёте помещение в аренду, подоходный налог с дохода от аренды отделён от налога на имущество. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом по вопросам удержаний и подачи деклараций.
Спланировать налоговую нагрузку при перепродаже
Краткосрочная перепродажа может повлечь уплату специального бизнес-налога продавцом. Ваша покупка сегодня повлияет на финансовые расчёты при выходе при последующей продаже.
Согласовать налоговый календарь с банковскими операциями по визе
Крупные переводы для уплаты налогов не должны нарушать финансовые доказательства для визы при отсутствии планирования. Скоординируйтесь с нашими руководствами по образу жизни и банковскому обслуживанию.
Долгосрочное планирование: Руководство по образу жизни в Таиланде. Детали налога на передачу: Руководство по налогу при передаче.
Распространённые ошибки
Иностранные покупатели и долгосрочные резиденты сталкиваются с этими ошибками при понимании налогов на недвижимость в Таиланде. Проверьте информацию с лицензированным юристом перед подписанием или внесением задатка.
- Планирование только налогов в день передачи без ежегодного налога на землю и здания после перехода права собственности
- Предположение, что определённый налог на бизнес не применяется, потому что продавец — физическое лицо, без проверки пятилетнего срока владения.
- Игнорирование CAM (расходы на обслуживание общих зон) и sinking fund юристического лица как постоянных расходов, сопутствующих налогам
- Полагаться на налоговую смету агента без графика гонораров юриста на день передачи.
- Занижение зарегистрированной стоимости в Земельном управлении для уменьшения сбора за передачу.
Часто задаваемые вопросы
В:Где оплатить ежегодный налог на недвижимость?
Местное административное управление или онлайн‑каналы в зависимости от муниципалитета. Юридические лица кондоминиумов часто помогают владельцам со сбором уведомлений и маршрутизацией платежей.
В:Является ли плата CAM за кондоминиум государственным налогом?
Нет. CAM — это плата за обслуживание юрлица, покрывающая содержание общих зон, персонал и взносы в резервный фонд. Это не ежегодный налог на землю и здания.
В:Влияют ли соглашения об избежании двойного налогообложения на доходы от аренды?
Договоры могут влиять на доход от аренды для некоторых граждан в зависимости от статуса резидентства и правил определения источника дохода. Налоговый консультант должен оценить ваше гражданство и схему пребывания.
В:Какие налоги на передачу применяются при покупке?
Покупатели обычно оплачивают долю из 2% пошлины за передачу. Продавцы несут налог у источника и возможный специальный коммерческий налог в зависимости от периода владения. См. наш Руководство по налогу при передаче для полной таблицы.
В:Платят ли иностранцы разные годовые ставки?
Иностранные владельцы подчиняются тем же статутам. Налоговое резидентство определяет налогообложение дохода от аренды, а не сама категория годовой ставки налога на землю и строения.
В:Могу ли я вычесть проценты по ипотеке?
Правила вычетов зависят от категории использования и текущих рекомендаций Налогового управления. Перед моделированием доходности инвестиций уточните у налогового консультанта.
В:Что будет, если ежегодный налог не уплачен?
Просроченная задолженность может выявиться при проверке титула при перепродаже и задержать передачу в Земельном управлении до её урегулирования
В:Заменяет ли это руководство налогового консультанта?
Нет. Эта страница даёт общее представление. Для вашей сделки требуются налоги на передачу прав, рассчитанные юристом, и налоговое планирование по подоходному налогу, проверенное консультантом, когда применимы аренда или иностранный доход.