外国人のタイ所得税
タイで就労、投資、または退職する外国人は特有の個人所得税規則に直面します。居住者判定、源泉徴収、租税条約による軽減、送金報告は相互に関連します。バンコクのThai Visa Centreでは、合法的なビザ状況が税務上の居住者判定にどのように影響するかを明確にします。具体的な申告はあなたの会計士が担当すべきです。
入国管理ステータスと税務上の居住者判定は別の基準です。税率表：タイ所得税ガイド。
カレンダー年においてタイに180日以上滞在すると、一般的に税務上の居住者として扱われます。
タイ源泉所得および、所得が発生した同年にタイに持ち込まれた外国所得
国外源泉の所得は、一般にタイ国内源泉でない限り課税されません。
すべての外国人納税者は、申告および銀行手続きのために納税者番号（TIN）が必要です。
外国人の税務居住
カレンダー年においてタイ国内に180日以上滞在している場合、一般にタイの税務上の居住者とみなされます。租税条約に基づく183日ルールは、特定の所得について国内基準に優先する場合があります。
| ステータス | タイの税制 |
|---|---|
| 税務上の居住者 | タイ源泉所得および、所得の発生した同年にタイに送金された外国所得 |
| 非居住者 | タイ源泉所得のみ |
外国人の一般的な収入の種類
| 収入 | 通常の扱い |
|---|---|
| タイの雇用主からの給与 | 源泉徴収は月次で行われます。PND.91を年次で提出してください。 |
| 取締役報酬 | 課税対象; 源泉徴収が適用される場合があります |
| 賃料収入（タイ不動産） | 課税対象; 家賃源泉徴収税を登録する |
| タイ企業からの配当 | 源泉徴収10%; 条約により税率が引き下げられる場合があります |
| タイ滞在中の外国人の給与 | 資金源および居住地の詳細な分析が必要 |
| 海外からの年金 | 送金と適用される条約によります。 |
就労許可、ビザ、および税務
| カテゴリー | 詳細 |
|---|---|
| ノンイミグラントB + 就労許可 | 雇用主はタイの給与所得に対して源泉徴収（PIT）を行うべきです。 |
| SMARTビザ | PIT（個人所得税）の規則は同じです。自動的な個人税免除はありません。 |
| リタイアメントビザ | 海外の不労所得は、居住者として送金された場合、タイの個人所得税（PIT）の課税対象となる可能性がある。 |
| 外国雇用主向けのリモートワーク | タイ源泉所得の定義とビザ遵守に対する監視の強化。 |
Thai Visa Centreは移民手続きを扱い、税務申告は扱いません。SMARTビザの詳細: SMARTビザガイド。
個人納税者番号: 旅券とビザを持って歳入局（Revenue Department）で申請してください。案内: 納税者番号ガイド.
租税条約と母国での申告
米国市民
タイの居住状況にかかわらず、全世界所得はIRSに申告されます。FATCAの報告義務が適用されます。
英国、EU、オーストラリアの国民
居住地ルールにより、全世界所得の自国での申告義務が適用される場合がある。
税額控除の調整
支払ったタイの個人所得税（PIT）は本国税からの税額控除の対象となる場合があります。会計士が両国の申告を調整します。
外国人によくあるミス
- 観光ビザで働くことは、移民違反と無申告の就労リスクを招きます。
- 家主が外国人の不動産所有者に支払われる家賃から源泉徴収を行っていません。
- 必要な申請書類や証明書を提出せずに条約上の免除が適用されると仮定しています。
- タイの銀行口座に送金された暗号通貨や外国株の利益を申告していない
- 出国年度の最終個人所得税（PIT）義務を精算せずにタイを出国すること。
よくある質問
タイの個人所得税に関する外国人向けの一般的な回答です。現行の規則はタイ歳入局（Revenue Department）または担当の会計士に確認してください。
Q:デジタルノマドはタイの税金を支払いますか？
A:居住地、収入源、ビザの種類によります。観光ビザや適正でないビザの状態は税務の問題に加え、入国管理上のリスクを伴います。
Q:海外収入は送金しない場合でも課税されますか？
A:非居住者：一般的に国外源泉所得には課税されません。居住者：送金に関する規則が適用されます。現行のRevenue Code（歳入法）の規定を確認してください。
Q:英語で申請できますか?
A:公式の書式はタイ語です。ほとんどの外国人は代理で電子提出する会計士を利用します。
Q:BOIによる個人税の免除はありますか？
A:BOIは企業向けの優遇に注力します。個人の所得税（PIT）は標準的な規則に従うか、承認されたROHの定額制度が適用されます。
Q:税務上の居住（tax residency）は移民上の身分（immigration status）とどのように異なりますか？
A:それらは別個の判定基準です。有効な就労許可を保持していても、滞在が180日未満であれば税法上の非居住者となる可能性があります。そうでない場合は、複雑なケースになることがあります。
Q:租税条約は外国人労働者にどのように影響しますか?
A:二重課税協定は配当、利子、ロイヤルティの源泉徴収を軽減し、雇用所得に関する課税権を配分することがあります。居住者証明書やタイの所定様式を用いて特典を請求してください。
Q:タイで個人納税者番号（Tax ID）はどのように取得できますか？
A:旅券とビザを持って歳入局（Revenue Department）で申請してください。銀行の利息報告や多くの不動産取引に必要です。
Q:ROHは駐在者に対して一律の個人所得税率を提供しますか？
A:ROH承認の雇用主は、適格な雇用所得に対して一律の個人所得税（PIT）を適用することができます。これは入国管理（ビザ）とは別の申請であり、通常の累進課税区分とは異なります。