태국의 납세자 식별번호(TIN)
태국에서 과세 소득을 얻는 모든 회사와 대부분의 개인은 태국 국세청(Revenue Department)에서 발급하는 납세자 식별번호(TIN)가 필요합니다. 방콕의 Thai Visa Centre에서는 외국인 이사 및 직원들이 은행업무, 급여 및 이민 관련 고용주 준수에서 TIN이 언제 필요한지 이해하도록 돕습니다.
회사 TIN과 개인 TIN은 서로 다른 번호입니다. 외국인 이사가 급여를 받고 회사 대표로 서명하는 경우 두 번호 모두 필요합니다. 신고 의무에 대해서는 법인세 안내을(를) 읽어보세요.
세무 행정을 위해 국세청이 발급하는 납세자 식별번호.
회사는 DBD 등록 중 또는 등록 직후에 법인 납세자 식별번호(TIN)를 받습니다.
외국인은 고용될 때 또는 태국 원천 소득을 신고할 때 개인 TIN이 필요합니다.
국세청은 전국적으로 납세자 식별번호(TIN)를 발급하고 기록을 유지합니다.
태국 TIN(납세자 식별번호)란 무엇인가요?
납세자 식별번호(TIN)는 태국 국세청 (Revenue Department)에서 세무 관리를 위해 발급하는 13자리 식별자입니다. TIN 없이 VAT 등록 및 급여 원천징수 등 많은 공식 거래를 완료할 수 없습니다.
| TIN 유형 | 발급 대상 |
|---|---|
| 법인 납세자번호(TIN) | 등기된 회사, 합자회사 및 지점 |
| 개인 TIN | 세금 의무가 있는 개인(태국인 및 외국인) |
법인 납세자번호 등록
신규 유한회사는(은) 첫 청구서 발행 또는 고용 전에 TIN 활성화를 확인해야 합니다. 법인 TIN은 부가가치세 등록, 원천징수 신고, 법인 은행 계좌 및 취업 허가서 고용주 확인에 필요합니다.
DBD 회사 등록
사업발전국(Department of Business Development)에서 회사 등록증명서를 발급받으십시오.
국세청 통지
법인 납세자번호는 등록 후 DBD 데이터로 자동 연동되는 경우가 많습니다.
활성화 확인
첫 송장 발행 또는 채용 전에 세금번호(TIN)가 세금 서류 및 부가가치세(VAT) 증명서에 기재되어 있는지 확인하십시오.
외국인용 개인 TIN
외국인은 고용될 때, 개인 소득세를 신고할 때 또는 태국 원천 소득을 받을 때 개인 TIN(납세자 식별번호)이 필요합니다. 주소지 또는 고용주의 관할 세무서(Area Revenue Office)에 신청하십시오.
| 서류 | 세부사항 |
|---|---|
| 여권 | 비자 스탬프가 있는 유효한 여권 |
| 신청서 | 태국 국세청 납세자번호(TIN) 신청서 |
| 주소 증빙 | 임대차 계약서 또는 공과금 청구서(간혹 필요). |
| 취업 허가 | 태국에서 근무하는 경우 권장 |
공식 문서에 기재된 TIN(납세자 식별번호)
- PND.50 및 PND.51 법인세 신고
- PND.1 및 PND.91 개인 원천징수 및 연간 신고
- PP.30 부가가치세 신고서
- 도급업체 및 임대료 관련 원천징수 증명서
- 부가가치세(VAT) 등록 사업자를 위한 세금계산서
고용주는 직원의 TIN을 매월 PND.1 원천징수 신고서에 보고해야 합니다.
TIN(납세자 식별번호)과 이민: 취업 허가 갱신 시 고용주의 세금 준수를 확인할 수 있습니다. 비이민 B 비자의 회사 지원서는 활성 TIN(납세자 식별번호)이 등록된 법인을 참조합니다. TVC는 비자와 취업 허가를 조율합니다. 회계사는 TIN을 등록합니다.
TIN(납세자 식별번호) 관련 흔한 실수
- 법인 TIN이 확인되지 않은 상태로 수개월 동안 회사 운영
- 개인 납세자 번호(TIN) 없이 급여에 등록된 외국인 이사는 원천징수세(WHT) 신고가 불가능함.
- 회사 TIN을 개인 세금 신고에 사용하는 것
- TIN이 잘못된 세무 관할 사무소에 등록되어 있어 이사할 때 이전이 필요합니다.
- TIN(납세자번호)을 분실했습니다. 이전 고용주나 국세청(Revenue Office)에 여권을 지참하고 문의하세요.
장기 체류 및 라이프스타일 관련 맥락
많은 독자들이 이전, 비자 런 또는 장기 휴가를 위해 태국을 알아볼 때 이 페이지를 사용합니다. 호텔 예약은 실제 체류 기간에 맞는 이민 신분과 연계하세요. 관광 면제 및 단기 관광 비자는 여행을 위한 것이며 이곳에서 정착하기 위한 것이 아닙니다.
비자 경로, 도시 선택, TM30, 90일 신고 및 장기 체류자가 출입국관리에서 문제를 피하기 위한 준수 관행에 대해서는 당사의 태국 생활 안내을(를) 참조하세요.
누가 TIN이 필요합니까
납세자 식별번호는 부동산 이전, 고용, 회사 이사, 일부 비자 재정 신고에 중요합니다. 세법상 거주자 판정 기준을 초과하는 장기 체류자는 종합적인 자문이 필요합니다.
비자 중복
혼인 및 퇴직 비자 갱신 시 세금 기록이나 은행 거래 내역을 요청할 수 있습니다. 태국 국세청(Revenue Department)과의 서신 교환이 예상된다면 연장 시즌 전에 납세자 번호(TIN)를 발급받고 신고 내역을 명확히 해두십시오.
부동산 및 임대차
임대인 및 콘도 소유자가 임대소득을 신고할 경우 국세청(Revenue Department)에 등록합니다. TIN(납세자 번호)은 개인과 법인의 의무를 연계합니다. 관광객 신분이라고 해서 모든 신고 의무가 면제된다고 가정하지 마십시오
전문 지원
TVC는 이민 절차를 조정하고, 허가된 회계사가 납세자 식별번호(TIN) 등록 및 신고를 처리합니다. 비자 계획과 함께 세금 거주지 관련 내용은 라이프스타일 가이드를 참조하세요.
실무 계획 매트릭스
위의 섹션과 함께 이 매트릭스를 사용하여 숙박과 관련된 날짜, 결제 또는 비자 서류를 확인하기 전에 검토하세요.
| 결정 | 안내 |
|---|---|
| 등록 | 여권 및 해당 카테고리의 증빙서류를 지참하여 Revenue Department에서 신청 |
| 시기 | 해당되는 경우, 재산 이전 또는 고용주 급여 처리를 하기 전에 세금 식별번호(TIN)를 취득하십시오. |
| 갱신 | 연간 신고를 하는 경우 TIN(납세자 식별번호)을 활성 상태로 유지하세요. 유효가 소멸되면 이후 거래가 복잡해집니다. |
| 비자 증빙 | 일부 연장 신청은 세금 증빙을 요구하므로 이민 일정과 세무 일정을 맞추세요. |
| 국경 간 | 세법상 거주자를 위한 해외 소득 규정은 최근 몇 년간 변경되었습니다. 최신 정책을 확인하세요 |
TDAC 알림: 태국 입국 시마다(엘리트, LTR, 은퇴, 결혼 비자로 귀국하는 경우 포함) 도착 후 72시간 이내에 새로운 디지털 도착 카드가 필요합니다. 공항 Wi-Fi가 작동하지 않을 경우를 대비해 확인서를 오프라인에 보관하십시오.
입국 서류 및 최초 도착 체크리스트는 태국 입국 요건을(를) 참조하세요.
자주 묻는 질문
태국에서 TIN(세금 식별 번호)을 취득하려는 외국인 이사 및 직원들을 위한 일반적인 답변입니다. 요건은 태국 국세청(Revenue Department)에 확인하십시오.
질문:TIN(납세자 식별번호)이 회사 등록번호와 동일한가요?
A:아니요. DBD 등록번호와 국세청(TIN)은 서로 다른 식별자입니다. 두 번호는 공식 문서에 모두 표시됩니다.
질문:관광 비자로 TIN(납세자 식별번호)을 발급받을 수 있나요?
A:국세청은 세무 의무를 위해 TIN을 발급할 수 있으나, 관광 비자로 근무하는 것은 TIN 발급 여부와 관계없이 이민법 위반입니다.
질문:부양 가족도 TIN(납세자 식별번호)이 필요합니까?
A:그들이 태국에서 자체 과세 대상 소득이나 신고 의무가 있는 경우에만.
질문:납세자 식별번호(TIN)의 유효기간은 얼마입니까?
A:법인이 해산되거나 개인이 신고를 중단하는 경우를 제외하고는 영구적입니다. 주소 변경은 국세청(Revenue Office)에 신고하세요.
질문:태국 TIN(납세자 식별번호)란 무엇인가요?
A:세무 관리를 위해 태국 국세청(Revenue Department)이 발급하는 13자리 납세자 식별번호로, 다른 국가의 세금 ID와 유사합니다.
질문:외국인은 언제 개인 TIN이 필요합니까?
A:태국에서 취업 중이거나 개인 소득세를 신고해야 하거나, 원천징수 의무가 있는 부동산을 매매하거나, 태국 원천의 이자 또는 배당을 받는 경우
질문:출입국관리소가 납세자 식별번호(TIN)를 발급하나요?
A:아니요. 출입국은 TIN을 발급하지 않습니다. 다만 취업 허가 갱신 시 고용주가 회사 TIN과 연동된 세무 준수 여부를 확인할 수 있습니다.
질문:개인 TIN(납세자 식별번호)은 어디에서 신청하나요?
A:주소지 또는 고용주 관할의 지역 국세청(Area Revenue Office)에 신청하세요. 처리 기간은 보통 당일에서 1주일 내입니다.